Schnelle Frage: Welchen MwSt-Satz hat ein Cappuccino zum Mitnehmen?
Wenn du jetzt "7%" gedacht hast: falsch.
19 Prozent. Kaffee ist ein Getränk. Egal ob drinnen oder draußen, egal ob zum Mitnehmen oder am Tisch — Getränke bleiben bei 19 Prozent.
Und der Kuchen den du mit dem Cappuccino verkaufst? 7 Prozent. Egal ob drinnen oder draußen.
Verwirrt? Du bist nicht allein.
Die Mehrwertsteuer in der deutschen Gastronomie hat sich zwischen 2020 und 2026 sechsmal geändert. Sechs Änderungen in sechs Jahren. Kein Wunder dass selbst Steuerberater nachschlagen müssen.
Diese Seite bringt Ordnung. Alle Sätze, alle Sonderfälle, alle drei DACH-Länder auf einen Blick — aktuell für 2026. Ein Lesezeichen. Fertig.
Wichtiger Hinweis: Diese Seite bietet eine Orientierungshilfe auf Basis der zum Redaktionszeitpunkt geltenden Regelungen. Steuerliche Einzelfragen und Grenzfälle bitte immer mit deinem Steuerberater klären — das Finanzamt hat bei Unklarheiten das letzte Wort.| Auf dieser Seite | Was du findest |
|---|---|
| Hauptübersicht Deutschland 2026 | Alle Sätze auf einen Blick |
| Die Sonderfälle | Kaffee, Buffet, Catering, Partyservice — aufgeklärt |
| Die vollständige Timeline 2020–2026 | 6 Änderungen, erklärt |
| Österreich und Schweiz | DACH-Vergleich in einer Tabelle |
| Die 5 häufigsten Fehler | Was bei der Betriebsprüfung teuer wird |
| Was 7% für deine Kalkulation bedeuten | Die Euro-Rechnung |
MwSt Gastronomie Deutschland 2026: Was gilt — auf einen Blick
Stand: 01. Januar 2026 — dauerhaft durch das Steueränderungsgesetz 2025 (Bundesrat-Beschluss 19. Dezember 2025)Die wichtigste Nachricht zuerst: Der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent auf Speisen beim Vor-Ort-Verzehr gilt ab 2026 dauerhaft. Kein befristetes Rettungspaket mehr, keine Verlängerungsdiskussionen, keine Ungewissheit zum Jahresende — dauerhaft.
| Leistung | MwSt-Satz 2026 | Hinweis |
|---|---|---|
| Speisen Vor-Ort-Verzehr | 7 % | Dauerhaft, Steueränderungsgesetz 2025 |
| Getränke Vor-Ort-Verzehr (alle) | 19 % | Unverändert |
| Speisen Take-away / Mitnehmen | 7 % | Wie bisher |
| Getränke Take-away (alle) | 19 % | Unverändert |
| Lieferung Speisen an Privatwohnungen | 7 % | Lieferservice, z.B. Lieferdienste |
| Lieferung Getränke an Privatwohnungen | 19 % | Getränke bleiben 19% |
| Catering — Speisen-Anteil | 7 % | Trennung von Dienstleistungsanteil erforderlich |
| Catering — Dienstleistungsanteil (Personal, Equipment, Aufbau) | 19 % | Aufteilung mit Steuerberater klären |
| Buffet — Speisen-Anteil | 7 % | Getränke weiterhin 19% |
| Partyservice mit Personal | Aufteilung | Speisen 7%, Dienstleistung 19% |
| Partyservice ohne Personal (nur Lieferung) | 7 % | Wie Lieferservice |
Speisen = 7 Prozent, egal wo gegessen — am Tisch, unterwegs, per Lieferung. Getränke = 19 Prozent, egal wo getrunken — am Tisch, to go, per Lieferdienst.
Das deckt 90 Prozent aller Fälle ab. Den Rest erklärt der nächste Abschnitt.
Die Sonderfälle die jeden Gastronomen verwirren
Hier steckt der Teufel im Detail. Diese Fälle führen am häufigsten zu Fehlern bei der Kasseneinstellung, auf Rechnungen und bei Betriebsprüfungen.
| Sonderfall | MwSt-Satz | Begründung |
|---|---|---|
| Kaffee schwarz (Vor Ort) | 19 % | Getränk = 19%, immer |
| Kaffee schwarz (Take-away) | 19 % | Getränk bleibt 19%, auch to go |
| Cappuccino (Vor Ort) | 19 % | Getränk, Milchanteil ändert den Satz nicht |
| Latte Macchiato (Vor Ort) | 19 % | Getränk |
| Heiße Schokolade | 19 % | Getränk |
| Milch pur (Glas Milch) | 7 % | Lebensmittel im Sinne des Steuerrechts, kein Getränk im gastronomischen Sinne |
| Leitungswasser / Tafelwasser (Vor Ort) | 19 % | Getränk |
| Mineralwasser (Mitnehmen) | 19 % | Getränk |
| Brotkorb zum Essen | 7 % | Nebenleistung zur Speise, Hauptleistung bestimmt den Satz |
| Kuchen Vor Ort | 7 % | Speise |
| Kuchen zum Mitnehmen | 7 % | Speise |
| Eis in der Waffel (Mitnehmen) | 7 % | Speise |
| Eis im Becher (Vor Ort) | 7 % | Speise |
| Menü inkl. Wein (Pauschalpreis) | Aufteilung | Speisen-Anteil 7%, Getränke-Anteil 19% — auf Rechnung trennen |
| Buffet / All-you-can-eat | Aufteilung | Speisen 7%, Getränke 19% |
| Cocktailkurs / Kochkurs (Dienstleistung) | 19 % | Dienstleistung, keine Speise |
| Kindergeburtstag mit Catering | Aufteilung | Speisen 7%, Dienstleistung + Deko + Personal 19% |
Ist es primär etwas das man ISST → 7 Prozent. Ist es etwas das man TRINKT, oder ist die Hauptleistung ein SERVICE → 19 Prozent. Ist es beides → aufteilen und Steuerberater fragen.
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Im GastroInsider-Newsletter: DE + AT + CH auf einer DIN-A4-Seite — alle Sätze, alle Sonderfälle, laminierfertig für die Küche oder den Kassenarbeitsplatz. Inklusive sofortiger Benachrichtigung bei MwSt-Änderungen. → Jetzt kostenlos anmelden und Übersicht herunterladen: [restaurantwerbung.de/newsletter]Die vollständige Timeline: 6 Änderungen in 6 Jahren
Diese Tabelle wird regelmäßig bei Anfragen zu historischen Steuersätzen gebraucht — von Gastronomen, Steuerberatern und Buchhaltern die Jahresabschlüsse prüfen.
| Zeitraum | MwSt Speisen Vor-Ort | MwSt Getränke | Was passierte |
|---|---|---|---|
| Bis 30.06.2020 | 19 % | 19 % | Normalsatz für alles |
| 01.07.2020 bis 31.12.2020 | 5 % | 16 % | Corona-Konjunkturpaket — befristete Gesamtsenkung |
| 01.01.2021 bis 31.12.2023 | 7 % | 19 % | Gastronomie-Sonderlösung — Speisen 7%, Getränke zurück auf 19% |
| 01.01.2024 bis 31.12.2025 | 19 % | 19 % | Rückkehr Normalsatz — massive Belastung, viele Schließungen |
| Ab 01.01.2026 | 7 % dauerhaft | 19 % | Steueränderungsgesetz, Bundesrat 19.12.2025 |
In sechs Jahren hat die Gastronomie fünf verschiedene Steuersatz-Kombinationen erlebt. Das ist nicht nur verwirrend — es war und ist für viele Betriebe existenzrelevant.
Die Rückkehr auf 19 Prozent in 2024 kam für viele Gastronomen zum denkbar schlechtesten Zeitpunkt: nach Jahren der Pandemie-Verluste, mit stark gestiegenen Personalkosten, Energiekosten und Wareneinsatz-Preisen. 1.819 Gastro-Insolvenzen hat es 2025 gegeben — ein Anstieg von 32 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Die dauerhafte Rückkehr auf 7 Prozent ab 2026 ist keine Rettungsmaßnahme mehr, sondern ein struktureller Beitrag zur Wettbewerbsfähigkeit der Branche.
"6 Änderungen in 6 Jahren. Kein Wunder dass jeder verwirrt ist — und kein Wunder dass Restaurantbesitzer Steuerberatern davonlaufen wenn das Thema aufkommt."Österreich und Schweiz: MwSt im DACH-Vergleich
Wer in Grenznähe operiert, Urlaubsgäste aus dem DACH-Raum empfängt, oder einfach wissen will wie sich Deutschland im Vergleich schlägt — hier die aktuellen Sätze.
Hinweis: Die folgenden Sätze für Österreich und die Schweiz sind Stand März 2026. Länderspezifische Änderungen sind möglich — bitte jeweils den lokalen Steuerberater oder die Steuerbehörde konsultieren.Österreich (USt) 2026
In Österreich heißt die Umsatzsteuer USt. Der Normalsatz liegt bei 20 Prozent, der ermäßigte Satz bei 10 Prozent.
| Leistung | USt-Satz | Hinweis |
|---|---|---|
| Speisen Vor-Ort-Verzehr | 10 % | Ermäßigter Satz |
| Speisen Take-away | 10 % | Ermäßigter Satz |
| Lieferung von Speisen | 10 % | Ermäßigter Satz |
| Alkoholfreie Getränke Vor-Ort | 10 % | Ermäßigter Satz |
| Alkoholische Getränke Vor-Ort | 20 % | Normalsatz |
| Kaffee und Heißgetränke | 10 % | Ermäßigter Satz |
Österreich hat eine wichtige Besonderheit: Alkoholfreie Getränke — also auch Kaffee, Tee, Säfte und alkoholfreie Cocktails — werden mit dem ermäßigten Satz von 10 Prozent besteuert. Das ist die auffälligste Abweichung vom deutschen System.
Schweiz (MWST) 2026
Die Schweiz hat ihr Mehrwertsteuersystem 2024 reformiert und die Sätze erhöht.
| Leistung | MWST-Satz | Hinweis |
|---|---|---|
| Speisen und Getränke Vor-Ort-Verzehr | 8,1 % | Normalsatz (gilt für Restauration) |
| Speisen Take-away / Mitnehmen | 2,6 % | Reduzierter Satz für Lebensmittel |
| Alkoholische Getränke (alle) | 8,1 % | Normalsatz |
| Alkoholfreie Getränke Vor-Ort | 8,1 % | Normalsatz bei Restauration |
Die Besonderheit der Schweiz: Die Unterscheidung läuft nicht über Speisen vs. Getränke, sondern über Restauration vs. Mitnahme. Was vor Ort konsumiert wird, gilt als Restaurationsleistung (8,1 Prozent). Was mitgenommen wird, gilt als Lebensmittel-Verkauf (2,6 Prozent bei Speisen).
DACH auf einen Blick
| Land | Speisen Vor-Ort | Getränke alkoholisch | Getränke alkoholfrei | Take-away Speisen |
|---|---|---|---|---|
| Deutschland | 7 % | 19 % | 19 % | 7 % |
| Österreich | 10 % | 20 % | 10 % | 10 % |
| Schweiz | 8,1 % | 8,1 % | 8,1 % | 2,6 % |
Die 5 häufigsten MwSt-Fehler die Gastronomen Geld kosten
Diese Fehler kosten nicht nur bei der Betriebsprüfung — manche kosten täglich Marge ohne dass es jemand merkt.
Fehler 1: Menü-Pauschalpreise nicht aufteilen
Du bietest ein Dinner-Menü inkl. Weinbegleitung für 89 Euro an. Auf der Rechnung steht: "Menü inkl. Weinbegleitung 89,00 Euro — MwSt 7%."
Das Finanzamt sieht das anders. Die Weinbegleitung ist ein Getränk und muss mit 19 Prozent versteuert werden. Der Speisen-Anteil mit 7 Prozent.
Lösung: Auf der Rechnung trennen ("Menü 69,00 Euro, MwSt 7%" und "Weinbegleitung 20,00 Euro, MwSt 19%") oder mit dem Steuerberater eine rechtlich saubere Pauschalkalkulation vereinbaren.Fehler 2: Kaffee und Heißgetränke mit 7% verbuchen
Ein Klassiker. Kaffee ist ein Getränk. Getränke sind 19 Prozent. Das gilt ohne Ausnahme — ob schwarz, mit Milch, mit Zucker, als Cappuccino, als Latte Macchiato, heiß oder kalt.
Wer Kaffee mit 7 Prozent im Kassensystem hat: zahlt zu wenig Steuer ab. Das fällt bei der Betriebsprüfung auf. Das wird nachgefordert — mit Zinsen.
Lösung: Kassensystem prüfen. Kaffee, Tee, Kakao, alle Heißgetränke auf 19 Prozent stellen.Fehler 3: Kassensystem nicht auf 7% (Speisen) umgestellt
Viele Gastronomen haben ihr Kassensystem nach der Rückkehr auf 19 Prozent im Jahr 2024 nicht korrekt aktualisiert. Manche laufen noch immer mit alten Einstellungen.
Ab 01. Januar 2026 gilt 7 Prozent auf Speisen. Wer weiter 19 Prozent auf Speisen bucht: berechnet dem Gast zu viel Mehrwertsteuer, führt diese ab — und verliert damit echte Marge die ihm zustünde.
Bei 10.000 Euro Speisen-Monatsumsatz: Die Differenz zwischen 19% und 7% sind 938 Euro pro Monat. Die du ans Finanzamt überweist obwohl du das nicht müsstest.
Lösung: Kassensystem-Einstellung sofort prüfen. Notfalls den Kassensystem-Anbieter anrufen.Fehler 4: Catering-Anteil nicht aufteilen
Du caterst ein Firmenevent: Essen, Servicepersonal, Aufbau, Dekoration, Tische und Stühle — Pauschalpreis 3.500 Euro. Auf der Rechnung: "Catering 3.500 Euro, MwSt 7%."
Das ist falsch. Korrekt: Der Speisen-Anteil mit 7 Prozent, der Dienstleistungsanteil (Personal, Equipment, Auf- und Abbau) mit 19 Prozent. Die Aufteilung muss dokumentiert und plausibel sein.
Lösung: Catering-Rechnungen immer aufteilen — entweder in separate Positionen oder mit einem nachvollziehbaren Schlüssel. Mit Steuerberater abstimmen.Fehler 5: Fehlende oder falsche MwSt-Ausweisung auf Rechnungen
Bei Rechnungen über 250 Euro (Brutto) ist laut Umsatzsteuergesetz die Ausweisung des MwSt-Satzes und des MwSt-Betrags Pflicht. Fehlt diese Angabe, kann ein gewerblicher Kunde die Vorsteuer nicht ziehen — und wird sich beschweren.
Weitere häufige Fehler: MwSt-Betrag ausgewiesen aber falscher Satz angegeben, Netto- und Bruttobetrag vertauscht, oder bei aufgeteilten Leistungen nur ein Gesamtsatz statt getrennter Ausweis.
Lösung: Rechnungsvorlage prüfen. Für Rechnungen mit gemischten Sätzen (Speisen 7% + Getränke 19%) müssen beide Posten separat ausgewiesen sein.Was die 7% für deine Kalkulation bedeuten — in Euro
Das ist die Zahl die zählt.
Bei einem Speisen-Umsatz von 100 Euro brutto gilt seit 2026:
- Bei 19% MwSt (wie 2024/2025): 100 Euro ÷ 1,19 = 84,03 Euro netto. Ans Finanzamt: 15,97 Euro.
- Bei 7% MwSt (ab 2026): 100 Euro ÷ 1,07 = 93,46 Euro netto. Ans Finanzamt: 6,54 Euro.
Hochgerechnet:
| Monatlicher Speisen-Umsatz (brutto) | Monatliche Mehrbelastung 2024/25 | Jährliche Mehrbelastung | Jetzt wieder bei dir |
|---|---|---|---|
| 15.000 Euro | 1.415 Euro | 16.975 Euro | ~17.000 Euro/Jahr |
| 25.000 Euro | 2.358 Euro | 28.292 Euro | ~28.000 Euro/Jahr |
| 40.000 Euro | 3.772 Euro | 45.267 Euro | ~45.000 Euro/Jahr |
Ein Restaurant mit 30.000 Euro monatlichem Speisen-Umsatz hat durch die 7%-Regelung ab 2026 rund 2.830 Euro pro Monat mehr Liquidität — also 34.000 Euro pro Jahr die nicht mehr ans Finanzamt gehen.
Das ist nicht luxuriös. Das ist für viele Betriebe der Unterschied zwischen schwarzen und roten Zahlen.
"Das ist kein Geschenk des Staates. Das ist die Korrektur einer Fehlentscheidung die 2024 Tausende von Betrieben an den Rand gedrängt hat. Und jetzt muss man das Richtige damit machen: Kalkulation anpassen, Rücklagen bilden, und kein Euro davon in Hoffnung auf bessere Zeiten ausgeben."
→ Restaurant Kalkulation: Preise richtig berechnen → Preiserhöhung im Restaurant: Wie und wann
Häufige Fragen zur MwSt in der Gastronomie
Gilt der 7%-Satz auch für Pizzerien und Fastfood?Ja. Der ermäßigte Satz auf Speisen beim Vor-Ort-Verzehr gilt für alle Restaurants, Cafés, Bistros, Kantinen, Schnellrestaurants und Imbisse — unabhängig vom Konzept. Entscheidend ist nicht das Restaurant-Format, sondern ob es sich um eine Speise handelt.
Was ist wenn ein Gast das Essen mitnimmt das er ursprünglich vor Ort essen wollte?Das ist ein Grenzfall. Maßgeblich ist die ursprüngliche Leistung die erbracht wurde. Wenn die Speise für den Vor-Ort-Verzehr zubereitet und serviert wurde (Teller, Besteck, Service), gilt 7 Prozent — auch wenn der Gast dann doch einpacken lässt. Bitte mit dem Steuerberater abstimmen.
Muss ich bei Kreditkartenzahlungen die MwSt anders ausweisen?Nein. Die Zahlungsart hat keinen Einfluss auf die Umsatzsteuer. Relevant ist die Leistung (Speise oder Getränk), nicht wie gezahlt wird.
Was gilt für Automaten-Verkauf (Snackautomaten, Kaffeeautomaten)?Kaffeeautomaten ohne Bedienungspersonal und ohne Vor-Ort-Bewirtung gelten steuerlich als Lieferung, nicht als Restaurationsleistung. Die Einordnung hängt vom Einzelfall ab — unbedingt mit dem Steuerberater klären.
Gilt der 7%-Satz auch für Mitarbeiter-Mahlzeiten?Bei Mitarbeiter-Verpflegung gelten besondere Regelungen (geldwerter Vorteil, amtliche Sachbezugswerte). Das ist ein eigenes Thema das hier nicht vollständig behandelt werden kann — bitte Steuerberater konsultieren.
Wie weise ich bei Barverkäufen unter 250 Euro (Kleinbetragsrechnung) die MwSt aus?Bei Rechnungen bis 250 Euro brutto (Kleinbetragsrechnung) genügt: Bruttobetrag und MwSt-Satz (z.B. "enthält 7% MwSt"). Der ausgewiesene MwSt-Betrag ist bei Kleinbetragsrechnungen nicht Pflicht — aber empfehlenswert für Transparenz und bei gemischten Sätzen.
Was wenn sich die MwSt-Sätze wieder ändern?Dann wird diese Seite aktualisiert. Die Newsletter-Abonnenten von GastroInsider werden direkt informiert sobald Änderungen beschlossen oder angekündigt werden — rechtzeitig vor dem Inkrafttreten, nicht danach.
Fazit — Bookmark diese Seite. Und schick sie deinem Steuerberater.
Sechs Änderungen in sechs Jahren. Das war keine Willkür — es war das Spiegelbild einer Branche in der Krise, einer Regierung in der Suche, und eines politischen Prozesses der selten schnell ist.
Ab 2026 ist Ruhe. 7 Prozent auf Speisen, dauerhaft. 19 Prozent auf Getränke, unverändert.
Das gibt Planungssicherheit. Zum ersten Mal seit 2020.
Was du jetzt tun solltest:
Kassensystem-Einstellung prüfen — läuft alles noch auf dem alten Satz? Rechnungsvorlage prüfen — werden Speisen und Getränke korrekt getrennt ausgewiesen? Kalkulation anpassen — die 9,43 Euro pro 100 Euro Speisen-Umsatz sollten in der Preis- und Margen-Kalkulation berücksichtigt sein. Catering- und Buffet-Angebote überprüfen — werden gemischte Leistungen korrekt aufgeteilt? Steuerberater informieren — insbesondere wenn du österreichische oder schweizer Gäste bewirtest und in Grenznähe arbeitest.
Drei Dinge die du jetzt weißt:
- Speisen = 7%, Getränke = 19% — dauerhaft ab 2026. Das ist die Grundregel die 90% aller Fälle löst.
- Die 5 häufigsten Fehler — falscher Kaffee-Satz, nicht aufgeteilte Pauschalpreise, veraltete Kassensystem-Einstellung — kosten täglich Geld ohne dass es jemand merkt.
- Bei 30.000 Euro Speisen-Monatsumsatz: Die 7%-Regelung bringt rund 34.000 Euro mehr Liquidität pro Jahr. Das ist kein Steuergeschenk — das ist das Fundament auf dem du jetzt aufbaust.
Die MwSt-Regelungen in der Gastronomie haben sich sechsmal in sechs Jahren geändert. Diese Seite hat sich jedes Mal mitgeändert — und wird es weiter tun.
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